Estratégias de Planejamento Tributário para Pessoas em 2017.
A incerteza política em torno de Donald Trump provavelmente terá um impacto significativo no planejamento tributário individual. Ainda não está claro como o plano tributário da Trump será implementado e se será aprovado pela liderança republicana da Câmara. A adição à incerteza da preparação de impostos são outros fatores desconhecidos, incluindo a estrutura tarifária de 2017, a revogação de Obamacare e o impacto no imposto de renda de investimento líquido (NIIT) e limitações nas deduções ditadas pelo imposto mínimo alternativo (AMT), incluindo a possibilidade de sua revogação em 2017.
Trump e a Câmara dos Deputados prometeu abolir a AMT, que foi implementada originalmente para atingir os ricos, mas agora afeta mais de 4 milhões de contribuintes da classe média alta a cada ano. Enquanto o plano fiscal Trump, juntamente com a abolição da AMT, poderia aliviar esse fardo na classe média, isso provavelmente significaria uma escassez significativa no financiamento do Tesouro. Assim, os indivíduos devem estar preparados para mudanças de impostos em outros lugares para mitigar essa perda de receita.
Se essas mudanças realmente ocorrem, não sabemos quando elas entrarão em vigor. Com tantos fatores desconhecidos, o planejamento e a preparação de impostos para o próximo ano se tornam cada vez mais complexos. (Para leitura relacionada, veja: Coisas para fazer agora para planejar um corte de impostos Trump.)
Planejamento tributário para pessoas de suporte superior.
Com a mudança pendente nas administrações, o planejamento tributário no início de 2017 é crítico. O consenso geral é que as taxas de imposto serão reduzidas em 2017 e que as deduções atualmente disponíveis serão eliminadas ou significativamente limitadas. Como regra geral, é ótimo diferir renda e acelerar deduções. Você pode diferir a renda da remuneração solicitando que seu empregador pague seu bônus e quaisquer outros benefícios adicionais no Ano Novo. Estas são algumas maneiras de acelerar deduções e diferir renda:
Distribua fundos de um IRA diretamente para caridade. Faça contribuições de propriedades de ganhos de longo prazo apreciadas. Prepagar propriedade, bem como impostos estaduais e locais, se isso não o sujeitar à AMT. Agrupe as deduções discriminadas diversas, desde que isso não o submeta à AMT. Considere agrupar suas despesas médicas em 2017 para maximizar o benefício fiscal. Colheita de perda de capital: gere perdas de capital suficientes para compensar ganhos mais US $ 3.000. Maximize IRA, 401 (k) e contribuições do plano de aposentadoria. Adiar as conversões para um Roth IRA até 1/1/17 - isso permitirá que você tenha a capacidade de re-categorizar a conversão de volta para um IRA tradicional até 10/15/18 se o valor do investimento declinar. Adiar qualquer distribuição mínima inicial exigida (RMD) até 2017.
Planejamento tributário para outros e para longo prazo.
Ao planejar por vários anos, os suportes fiscais tornam-se muito mais importantes. Uma estratégia de planejamento é utilizar conversões Roth, distribuições de aposentadoria ou ganhos de capital para gerar renda em situações em que o indivíduo tenha renda negativa ou renda tributável negativa. Outra consideração é a retenção na distribuição de aposentadoria de fim de ano para evitar penas de pagamento insuficiente. Também vale a pena notar que o limite de juros da hipoteca da casa é por contribuinte, e não na casa. O 1098 revisado para 2017 inclui a data em que a hipoteca foi estabelecida, bem como o saldo principal no início do ano.
Embora existam regras e estratégias para ajudar a orientá-lo, as complexidades do planejamento e preparação tributária serão diferentes por circunstâncias e indivíduos. As estratégias discutidas aqui apenas corroem a superfície das deduções e subsídios fiscais, e não refletirão recomendações para abordar mudanças feitas pelo novo Congresso ou pela nova administração. (Para leitura relacionada, veja: A Trump Estate Tax Repeal? Não tão rápido.)
Capítulo 3 - Acto fiscal.
ИГРАТЬ.
2. A outra parte da transação.
3. O partido silencioso não convidado que especifica as consequências fiscais da transação - o governo.
2. Mudança de renda.
as poupanças fiscais (de deduções) são.
2. O investimento gera um baixo retorno (em comparação com outros investimentos)
3. O investimento atual sujeitaria o contribuinte a riscos desnecessários.
2. O rendimento está incondicionalmente disponível para o contribuinte.
3. o contribuinte está ciente da disponibilidade da renda, e.
4. Não há restrições sobre o controle do contribuinte sobre a renda.
Ganhos de capital a longo prazo: são tributados a taxas preferenciais. (mais de 1 ano)
Como investir de forma eficiente.
Encontre formas de ajudar a criar uma estratégia que desafia, gere e reduz impostos.
Estratégias de investimento 401 (k) 403 (b) Conta de doação de rendimentos de anuidades Fundos negociados em bolsa Anuidades diferidas fixas Contas de aposentadoria de contas gerenciadas IRA Roth IRA.
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Você pode conhecer seu suporte de imposto de renda federal. Mas não é realmente o que você paga. De fato, os 20% médios dos americanos por renda pagam cerca de 13% do lucro nos impostos federais sobre o rendimento. Mas essa média esconde uma grande variação: alguns americanos não pagam nada e outros pagam mais de 30%. 1.
O que determina a porcentagem que você pagará? Muito disso é baseado em quanto você faz. Mas você pode afetar sua conta fiscal sabendo as regras, gerenciando como você gera renda, escolhendo quais contas você investir e aproveitando possíveis deduções. Em geral, existem três estratégias a serem consideradas para tentar gerenciar seus impostos federais de renda:
Aferir impostos com contas com vantagens tributárias ou estratégias de investimento, como 401 (k) s, 403 (b) s, IRAs, contas de poupança de saúde (HSAs) e produtos como anuidades diferidas. Gerencie sua carga tributária ao empregar a localização de ativos estratégicos, investindo em fundos de faturamento mais baixos, compreendendo distribuições de fundos mútuos e aproveitando presentes de caridade e deduções de perda de capital. Reduza os impostos agora com o rendimento de títulos municipais sem impostos federais, ou reduza os impostos no futuro com uma conta Roth IRA ou 529 na faculdade.
"Todos nós tomamos decisões sobre como economizamos, investimos e ganhamos renda", diz Ken Hevert, vice-presidente sênior da Fidelity. "Ao considerar o impacto tributário dessas decisões e ajustar sua estratégia de investimento com elementos que fazem sentido para suas próprias circunstâncias e metas, você poderá criar um melhor resultado financeiro".
Aqui estão algumas idéias educacionais que podem ajudá-lo a aprimorar sua estratégia de investimento. Essas idéias gerais não são conselhos, mas podem ajudá-lo a começar a construir uma estratégia fiscal.
Adiar impostos.
Salvar para aposentadoria é um grande trabalho. Contas que oferecem vantagens fiscais podem ajudar e podem ser parte fundamental de uma estratégia fiscal global, porque permitem que você adiete o pagamento de impostos. Para os poupadores, a chave é maximizar os benefícios fiscais potenciais dessas contas, se você e seu conselheiro decidirem que a tentativa de adiar impostos faz sentido para você.
Entre os maiores benefícios fiscais disponíveis para a maioria dos investidores estão os benefícios oferecidos pelas contas de poupança de aposentadoria, como 401 (k) s, 403 (b) s e IRAs. Os tradicionais 401 (k) s, IRAs e outras contas podem oferecer uma dupla dose de vantagens fiscais - as contribuições que você faz podem reduzir sua receita tributável atual, economizando dinheiro neste ano, e qualquer crescimento de investimento é diferido por impostos, economizando dinheiro enquanto você está investido. No caso das HSAs, as contas que são usadas com planos de seguro de saúde de alta dedução, as retiradas utilizadas para despesas médicas qualificadas podem ser triplas, sem impostos: contribuições, ganhos e retiradas livres de impostos.
"As vantagens fiscais dessas contas são uma das razões pelas quais pensamos que uma prioridade financeira máxima para a maioria dos investidores deve ser aproveitar 401 (k) s, HSAs e outros planos de poupança no local de trabalho, ou IRAs", diz Hevert.
Geralmente, o primeiro passo para poupança com benefícios fiscais deve ser feito através de planos de poupança no local de trabalho, IRAs ou ambos. Mas essas contas têm regras estritas de limite de contribuição anual. Se você estiver procurando por poupanças adicionais diferidas por impostos, você pode querer considerar anuidades variáveis diferidas, que não possuem limites de contribuição do IRS.
As contas com benefícios fiscais podem ajudar o seu dinheiro a crescer. 2.
Gerencie impostos.
Aproveitar as contas diferidas é um passo fundamental na construção de uma estratégia fiscal, mas é apenas parte da história. Você pode ter mais oportunidades de eficiência fiscal ao ser estratégico sobre as contas que você usa para manter os investimentos que geram mais impostos, escolhendo investimentos que podem criar menos carga tributária e aproveitando as deduções fiscais para reduzir sua conta geral.
Ao considerar impostos e seleção de investimentos, é importante lembrar esse velho ditado: Não deixe a cauda mexer com o cão. Isso porque os impostos são um fator importante em uma estratégia de investimento, mas certamente não são o único fator. Os benefícios fiscais potenciais de qualquer estratégia precisam ser vistos no contexto do seu plano geral de investimento. Dito isto, existem algumas escolhas que podem ter um impacto potencial na sua conta fiscal.
Uma estratégia de localização de ativos pode parecer complexa e pode ser, mas a idéia básica é direta: Coloque os investimentos que podem gerar o rendimento mais tributável em contas que oferecem vantagens fiscais. Os ativos fiscalmente eficientes, como títulos municipais, ETFs de ações, ou ações de crescimento que você detém a longo prazo, podem gerar contas de imposto relativamente pequenas e podem ter mais sentido em uma conta tributável.
Por outro lado, os ativos relativamente impróprios de impostos, como títulos tributáveis, fundos de investimento de ações de alto volume de negócios ou fideicomissos de investimento imobiliário (REITs), podem ser melhor mantidos em contas com vantagens tributárias como 401 (k) s, IRAs e impostos - Anuidades variáveis diferidas. Claro, você também precisa considerar sua alocação global de ativos, as regras da conta, as possíveis implicações fiscais de fazer mudanças, seu horizonte de investimento e outros fatores antes de fazer alterações.
Tente combinar investimentos e contas.
Para contas passíveis de impostos, você deseja avaliar as possíveis implicações fiscais de seus investimentos. Os ETFs e os fundos indexados com gestão passiva têm grandes vantagens fiscais em comparação com fundos de investimento gerenciados ativamente. Os fundos mútuos gerenciados ativamente geralmente fazem mais distribuições de ganhos de capital do que os fundos passivos devido a uma negociação mais freqüente. 3 Além disso, na maioria dos casos, o imposto sobre os ganhos de capital em um ETF é incorrido somente após a venda do ETF pelo investidor, ao passo que fundos de investimento gerenciados ativamente passam ganhos tributáveis aos investidores ao longo da vida do investimento.
Além de escolher entre ETFs, fundos indexados ou fundos gerenciados ativamente, considere um fundo mútuo gerenciado por impostos ou uma conta gerenciada separadamente. Esses investimentos tentam tirar proveito de lote de impostos e datas de compra, ganhos e perdas para gerenciar a exposição fiscal da carteira. Em alguns casos, as contas gerenciadas podem ser personalizadas para certos aspectos da sua situação fiscal.
Como a comédia, uma boa estratégia fiscal exige tempo. Por exemplo, se você está pensando em investir em um fundo mútuo para suas contas tributáveis, você pode querer considerar o histórico de distribuição desse fundo. Os fundos mútuos são necessários para distribuir pelo menos 90% do lucro líquido do investimento e 98% do lucro líquido de ganhos de capital a cada ano, e os investidores são susceptíveis de incorrer em um imposto sobre a distribuição. Não importa se você possuiu o fundo por um ano ou um dia, se você possui isso quando faz uma distribuição, você é obrigado a pagar impostos. Para evitar essa eventual responsabilidade tributária, preste muita atenção aos cronogramas de distribuição de quaisquer fundos que você possui - e se você tiver a flexibilidade para fazê-lo, você pode querer evitar a compra de partes do fundo antes da data de distribuição.
Se você está pensando em vender um fundo apenas antes da distribuição, você pode querer reconsiderar. A desvantagem de vender fundos na tentativa de evitar uma distribuição é que, dependendo de quanto você pagou suas ações, você poderia gerar um ganho de capital significativo - e a conta de impostos para ir com ela. Então, você precisa ter em conta o potencial impacto tributário de sua decisão em relação a outros critérios, incluindo sua estratégia de alocação de ativos e perspectivas de mercado.
Você também precisa estar ciente de quanto tempo você detém um investimento. Se você vender um fundo ou garantia dentro de um ano após comprá-lo, qualquer ganho poderá estar sujeito a taxas de ganhos de capital de curto prazo, atualmente até 39,6% no nível federal - e alguns salários altos podem estar sujeitos ao Medicare de 3,8% sobretaxa também. Você pode se qualificar para uma taxa mais baixa de ganhos ao manter ativos por mais de um ano - a maior taxa federal para ganhos de capital de longo prazo é de 20%, além de 3,8% adicionais, se você estiver sujeito à sobretaxa do Medicare. (Nota: esta discussão não reflete impostos estaduais).
A colheita de perda de impostos é quando você vende um investimento em um bem de capital como uma ação ou uma obrigação por uma perda e usa essa perda para compensar ganhos de capital realizados de outros títulos ou outros rendimentos. Enquanto você não deve deixar as decisões fiscais direcionar sua estratégia de investimento, a colheita de perda de impostos pode ser uma maneira poderosa de ajudá-lo a manter mais do que ganha. Cada contribuinte tem permissão para usar perdas de capital para compensar os ganhos de capital e pode usar as perdas remanescentes para compensar até US $ 3.000 de renda ordinária por ano. Quaisquer perdas não utilizadas em um determinado ano fiscal podem ser adiadas e utilizadas nos próximos anos. Então, vender investimentos perdidos e usar essas perdas para compensar ganhos pode ser usado para reduzir sua conta fiscal. A estratégia é geralmente mais efetiva durante mercados voláteis, especialmente durante as recessões.
A colheita de perda de impostos pode se sentir contra-intuitiva, porque o objetivo de investir é ganhar dinheiro e não perder. Mas todos experimentam perdas de investimento de tempos em tempos e, se forem manipuladas de forma adequada e consistente, essa estratégia pode potencialmente melhorar os retornos pós-impostos globais. O desafio é que uma estratégia sistemática de colheita de prejuízos fiscais exige uma negociação disciplinada, um rastreamento de investimentos diligentes e uma contabilidade tributária detalhada.
Olhe para perdas para compensar ganhos.
Dando à caridade pode não ser o caminho para uma maior riqueza material, mas o uso de deduções de caridade pode ser uma parte poderosa de uma estratégia fiscal para aqueles que estavam planejando fazer doações. Isso pode ajudar com todos os tipos de estratégias fiscais, de compensar as conversões de Roth IRA em estratégias complexas, como fundamentos de caridade ou fundos fiduciários de caridade.
Uma maneira de aproveitar ao máximo a doação de caridade é doar títulos que aumentaram de valor. Você pode doar os títulos diretamente ou usar um fundo aconselhado pelos doadores - esses fundos permitem que você tire uma dedução fiscal imediata e depois dê a oportunidade de fazer subsídios para diferentes instituições de caridade mais tarde. A doação de títulos apreciados permite que você evite pagar impostos sobre ganhos de capital ou sobretaxas do Medicare, permitindo que você dê mais a caridade em comparação com a venda do estoque e, em seguida, doar o produto.
Muitos investidores com ações que têm ganhos significativos estão preocupados com a conta de imposto sobre ganhos de capital que eles podem ver na estrada. Se esses investidores estão planejando fazer contribuições de caridade, a doação de títulos com significativa redução de capital para a caridade pode ajudá-los a reduzir seu imposto sobre os ganhos de capital.
Vejamos um exemplo hipotético para ver como. Karen tem US $ 10.000 que quer doar para caridade. Ela também tem algumas centenas de ações que cresceram em valor de US $ 1.000 a US $ 10.000 desde que as comprou. Ela quer fazer uma doação e possuir o estoque, e procura maximizar o valor fiscal de sua doação. Aqui estão duas opções:
Ela poderia doar $ 10.000 em dinheiro e deduzir $ 10.000 de sua renda atual.
Ou, ela poderia doar US $ 10.000 de seu estoque de longo prazo (em geral, o valor justo de mercado das doações de ações de longo prazo para instituições de caridade públicas é limitado a 30% da renda bruta ajustada). A instituição de caridade não paga impostos sobre a venda do estoque, então eles ainda recebem uma doação no valor de US $ 10.000. Karen ainda recebe a dedução de renda de US $ 10.000. Agora, a Karen pode usar os US $ 10.000 de dinheiro que ela usaria para a sua doação para comprar as ações a um preço mais alto do que a compra original. Por exemplo, diga que ela vende o estoque dois anos depois por US $ 12.000. Sua base seria de US $ 10.000, o que significa que ela pagará impostos de ganhos de capital com ganhos de US $ 2.000. Se ela não tivesse doado o estoque, sua base seria de US $ 1.000, o que significa que ela pagaria impostos sobre ganhos de US $ 11.000. Ao doar e recomprar, ela conseguiu diminuir a conta fiscal.
Reduza os impostos.
Embora a seleção de investimentos fiscalmente eficientes e o aproveitamento das contas diferidas possam ajudar a reduzir sua conta fiscal, não eliminará os impostos por completo. Existem algumas opções disponíveis que têm o potencial de gerar renda ou ganhos que você geralmente não terá que pagar imposto de renda federal - incluindo muitos títulos municipais, Roth IRAs e contas de poupança da faculdade.
Com muitos títulos muni, se você está comprando títulos individuais diretamente ou através de um fundo, ETF ou conta gerenciada separadamente, você geralmente obtém renda que está isenta de impostos federais. Além disso, em muitos estados, se você possuir títulos emitidos pelo seu estado de residência, esses títulos também oferecem renda isenta de impostos. Isso abrange a maioria dos títulos municipais, mas não se aplica a todos: certos títulos municipais, denominados títulos de atividade privada, quando detidos por investidores sujeitos ao imposto mínimo alternativo.
Ao considerar o munis, é importante notar que o rendimento é tipicamente inferior aos títulos tributáveis com classificações de crédito e prazo de vencimento semelhantes. Um rendimento mais baixo significa que eles terão uma duração maior, todo o resto sendo igual e uma duração maior significa que o vínculo pode ser mais volátil à medida que as taxas mudam. (Para mais informações sobre a duração, leia o Learning Center: Duração). Isso também significa que seu suporte de impostos é um fator chave a considerar ao avaliar uma obrigação de muni, juntamente com as características tradicionais das obrigações, como o rendimento, a maturidade e a qualidade do crédito. A regra básica é que os investidores em parênteses fiscais mais elevados tendem a se beneficiar com o investimento em munis.
Em vez de adiar impostos, você pode acelerá-los usando uma conta Roth. Uma contribuição de Roth IRA ou Roth 401 (k) não reduzirá o seu rendimento tributável no ano em que o fizer, mas não há impostos sobre quaisquer ganhos futuros, desde que você mantenha a conta por cinco anos e tenha idade de 59½ ou mais, desativado , falecido, ou retirar ganhos para pagar por despesas qualificadas de primeira compradora de imóveis. Isso pode fazer uma grande diferença se você acha que sua taxa de imposto será igual ou superior à sua taxa atual quando você retirar seu dinheiro. Também não há distribuições mínimas necessárias (RMDs) de um Roth IRA durante a vida útil do proprietário original.
As contribuições Roth IRA só são permitidas para investidores até certo nível de renda, mas essas regras não se aplicam a Roth 401 (k) s, se seu empregador oferecer uma. Os assalariados mais altos também podem acessar um Roth através de uma conversão de um IRA tradicional ou 401 (k). Você paga impostos de renda federal agora sobre o valor da conversão, mas nenhum sobre ganhos futuros, se você cumprir os requisitos.
O custo do ensino superior para uma criança pode ser uma das maiores despesas. Como a aposentadoria, não há atalhos quando se trata de economizar, mas existem algumas opções que podem reduzir seus impostos. Por exemplo, 529 contas de poupança da faculdade e as contas da Coverdell permitirão economizar dinheiro após impostos, mas obterão o imposto diferido e as retiradas isentas de impostos quando usadas para despesas de educação qualificadas. Os avós também podem fazer presentes significativos para um 529 sem incorrer em impostos de presente. Você também pode querer considerar as obrigações de poupança EE emitidas pelo Tesouro dos EUA ou planos de propinas pré-pagos, que oferecem outras vantagens fiscais ao economizar para a faculdade para certos investidores.
Coloque uma estratégia no lugar.
Há muitos movimentos fiscais que um investidor pode fazer. A chave é reunir uma série de estratégias diferentes que fazem sentido para sua situação. Em seguida, seja disciplinado sobre manter sua abordagem, seja por conta própria, com um consultor financeiro, com um conselheiro fiscal ou com um gerente de dinheiro profissional. Algumas pessoas não querem gastar mais tempo pensando em impostos do que é absolutamente necessário, mas passar um pouco de tempo avaliando sua situação e suas opções podem ajudá-lo a manter um pouco mais seu dinheiro em seu bolso.
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Você pode doar ativos apreciados para instituições de caridade, mas não precisa pagar imposto sobre ganhos de capital.
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